一、實體企業現狀

大家公認，實體企業不好搞，快錢就搞投資和房地產，但縱觀全球，英國，美國，德國，日本，哪一個不是從制造業大國崛起的，尤其中國作為一個人口大國，更是如此。實體企業困難主要體現在：

1、無法承受的高稅費

65.7%的五險一金，17%增值稅，3-45%的個人所得稅，25%企業所得稅，20%分紅個人所得稅，貸款利息10%，環評、認證等各種項目收費，動不動的公關費、罰款等。

2、各種成本要素不斷攀升，銷售價格不斷下行

各項生產要素的價格都在上漲，人工成本、租金等也在上漲，唯一不好漲的是銷售單價，在電商沖擊下，有的甚至還在下滑

3、貸款難，貸款利息高

因為你不掙錢，利潤低，銀行不肯借貸給民營企業，而是大量投給國企，而國企用不完，又轉投給民營企業，或者民間借貸，利息成本是越來越高。

4、人才流失

國企、金融投資等行業，可輕易開出高薪水或高福利，傳統實體企業顯然無力與之競爭。辛苦培養的人才，如何能留下來，有什么妙招？

我們以華強儀器公司為例，探討一下大家如何邁開腳步，輕快發展。

二、華強儀器公司

華強儀器公司，成立于1986年，生產電子儀器儀表，創始人毛總，年流水5億元。具體成本支出如下：

繳稅合計：增值稅+企業所得稅+個人所得稅=5,000+2,500+1,500=9,000萬元，個人所得僅為5,000萬元，如果加上公司2,000名職工繳納的1,000萬人個人所得稅，6,300萬元五險一金，和各種附加行政收費800萬元，累計稅費17,100萬元，占企業總收入的1/3。

三、破局而出的稅籌方案

我們認為，實體企業面對發展困局，是由于中國經濟發展較快，發展還不均衡，個別行業個別產業會在發展前期賺取超額利潤，一個企業要想平穩發展，依靠的還是自身的核心競爭力，及創新的財稅籌劃思路。

我們的思路：面對困局，重新做局，打造新局，破局而出。

華強公司自動化程度較高，技術、設備還是比較先進的，2000名員工，其中一線員工500人，管理層200人，研發團隊600人，營銷團隊700人。

針對不同的工作職能，重新調整公司架構，把市場調研、宣傳推廣、商務咨詢、技術研發、市場營銷、技術售后等職能部門業務，進行剝離，在我們推薦的稅率極低的稅收洼地，注冊不同類型和經營范圍的個人獨資企業。

調整公司架構的優勢：

1、內部創新，友好競爭。原來這些機構都是公司職能部門，在公司統一領導下開展工作，以KPI進行考核。通過剝離分化，分成小組，華強公司按照業務所需，擇優選擇最優小組，鼓勵內部競爭，內部創新，并可開展對外服務，可提高效率，提高效益，提高創新。

2、合理消化公司利潤。這些員工的財務價值，體現在賬面，原來僅僅是工資薪金，通過市場化運作，以競標的市場化價格采購，個獨企業與華強公司簽署合同開具發票，支付資金，有效解決了華強公司的利潤問題，降低了企業所得稅支出。

3、合理解決個人所得稅。員工通過個獨企業為華強公司服務，在收到華強公司支付的服務報酬并繳納4.8%綜合稅率后，可稅后提現，解決了高收入員工個稅問題，對留住核心層員工，有極大幫助。

4、社保問題。對這些員工的社保問題，毛總把這些員工的勞動關系轉移到另外一家商務服務公司，員工在商務服務公司打卡并發放較低的工資，繳納與工資相符的五險一金。

破局后的企業綜合稅費測算：

通過澤遠財稅專家提供的破局方案，雖然個獨企業繳納稅負373萬元，但企業所得稅節約2,005萬元，分紅個稅節約1,204萬元，毛總實際所得變了8,814萬元，增加2,814萬元。

而華強公司員工也因此受益，通過個獨企業分組管理，鼓勵內部創新，內部競爭，外部拓展，極大的提高了員工收入，并降低了員工個稅和社保負擔，企業從此走上了健康快速發展的高速大道。